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集资诈骗罪之二

来源:长春刑事律师  时间:2020-7-1 10:22:44
高检诉【2017】14号
15.对于共同犯罪或单位犯罪案件中,不同层级的犯罪嫌疑人之间存在犯罪目的发生转化或者犯罪目的明显不同,应当根据犯罪嫌疑人的犯罪目的分别认定。
(1)注意区分犯罪目的发生转变的时间节点。犯罪嫌疑人在初始阶段仅具有非法吸收公众存款的故意,不具有非法占有目的,但在发生经营失败、资金链断裂等问题后,明知没有归还能力仍然继续吸收公众存款的,这一时间节点之后的行为应当认定为集资诈骗罪,此前的行为应当认定为非法吸收公众存款罪。
(2)注意区分犯罪嫌疑人的犯罪目的的差异。在共同犯罪或者单位犯罪中,犯罪嫌疑人由于层级、职责分工、获取收益的方式、对全部犯罪事实的知情程度等不同,其犯罪目的也存在不同。在非法集资犯罪中,有的犯罪嫌疑人具有非法占有的目的,有的则不具有非法占有的目的,对此,应当分别认定为集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪。
16.证明主观上是否具有非法占有的目的,可以重点收集、运用以下客观证据:
(1)与实施集资诈骗整体行为模式相关的证据:投资合同、宣传资料、培训内容等;
(2)与资金使用相关的证据:资金往来记录、会计账簿和会计凭证、资金使用成本(包括利息和佣金等)、资金决策使用过程、资金主要用途、资金转移情况等;
(3)与归还能力相关的证据:吸收资金所投项目内容、投资实际经营情况、盈利能力、归还本息资金的主要来源、负债情况、是否存在虚构业绩等虚假宣传行为等;
(4)其他涉及欺诈等方面的证据:虚构融资项目进行宣传、隐瞒资金实际用途、隐匿销毁账簿;等等。司法会计鉴定机构对相关数据进行鉴定时,办案部门可以根据查证犯罪事实的需要提出重点鉴定的项目,保证司法鉴定意见与待证的构成要件事实之间的关联性。
17.集资诈骗的数额,应当以犯罪嫌疑人实际骗取的数额计算。犯罪嫌疑人为吸收公众资金制造还本付息的假象,在诈骗的同时对部分投资人还本付息的,集资诈骗的金额以案发时实际未兑付的金额计算。案发后,犯罪嫌疑人主动退还集资款项的,不能从集资诈骗的金额中扣除,但可以作为量刑情节考虑。 立案标准:
1.《立案标准(二)》第四十九条 以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:
(一)个人集资诈骗,数额在十万元以上的;
(二)单位集资诈骗的,数额在五十万元以上的。
2.法释【2010】18号第五条第一款 个人进行集资诈骗,数额在三十万元以上的,应当认定为“数额巨大”;
法释【2010】18号第五条第二款 单位进行集资诈骗,数额在一百五十万元以上的,应当认定为“数额巨大”;
3. 法释【2010】18号第五条第一款 个人进行集资诈骗,数额在100万元以上的,应当认定为“数额特别巨大”;
法释【2010】18号第五条第二款 单位进行集资诈骗,数额在500万元以上的,应当认定为“数额特别巨大”。
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